一、什么是个人养老金？
个人养老金是我国多层次、多支柱养老保险体系的第三支柱，是在基本养老保险和（企业/职业）年金基础上，个人自愿参加的补充养老保险制度。自2024年12月15日起，个人养老金制度已从先行试点城市推开至全国实施。
二、谁可以参加？
凡参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可自愿参加个人养老金制度。
三、核心政策要点
1. 缴费方式：每年缴费上限为12000元，可按月、分次或按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，缴费灵活自由。
2. 税收优惠政策：在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。参与个人养老金不仅能为未来多一份保障，还能享受实实在在的税收优惠。
3. 资金投资：个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，还可通过个人养老金资金账户购买电子式储蓄国债。
4. 领取条件：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形可以领取。此外，患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金的，也可申请提前领取。
四、如何办理？
参加个人养老金，需开立两个账户：首先通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333等全国统一线上服务入口或商业银行渠道，开立个人养老金账户；其次在符合规定的商业银行开立个人养老金资金账户，用于资金缴存、投资、领取等操作。开户流程便捷，通过手机银行即可轻松完成。
五、温馨提示
个人养老金缴费完全由个人承担，可根据经济状况灵活选择缴费金额和频率，无须强制足额缴纳，不增加日常生活负担，实现“量力而行、积少成多”。
缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，2026年1月1日至12月31日的缴费计入2026年度额度。
对个人收入较高、个税专项附加扣除较少的教职工，参与个人养老金的税收优惠效果更为显著。
如有意向或需进一步了解，可点击以下链接查看详细政策信息：
安徽省人社厅政策宣传（一图带您了解）：https://mp.weixin.qq.com/s/5YPy2–PZ73Gwifju82VvA?scene=1
人社部《个人养老金实施办法》官方原文：https://www.mohrss.gov.cn/xxgk2020/fdzdgknr/shbx_4216/ylbx/202211/t20221104_489352.html
关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告：https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/202412/content_6992498.htm
